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FULL DAY: CONSIDERACIONES PARA EL CIERRE TRIBUTARIO 2017: IMPUESTO A LA RENTA EMPRESARIAL

  • 03 Mar

FULL DAY: CONSIDERACIONES PARA EL CIERRE TRIBUTARIO 2017: IMPUESTO A LA RENTA EMPRESARIAL
Sábado 3
Horario: De 09:30 a 18:30
Hrs. Total horas: 8
Docente: CP. Fiorella Luz Silvera
Inversión: S/ 120.00

TEMARIO

1. Aspectos Generales
 Aplicación de los principios de causalidad, generalidad, proporcionalidad,
razonabilidad y el devengo.
 Acreditaciones legales y reglamentarias para la deducción de costos y gastos.
 Exigencias relativas a los comprobantes de pago (costo y gastos).
 Deducción de gastos de ejercicios anteriores
 Bancarización.
2. Principales gastos deducibles:
-Gastos financieros.
– Provisiones y castigo de cobranza dudosa.
– Mermas y desmedros de existencias.
– Depreciación de activos.
– Amortización de intangibles.
– Gastos de viajes.
– Gastos de capacitación.
– Gastos de vehículos.
– Remuneraciones de accionistas y parientes.
– Gastos de personal, recreativos, de seguros médicos y de vida.
– Gastos de representación, de promoción y publicidad
– Donaciones y liberalidades
– Gastos que para su perceptor es una renta de 2.a, 4.a o 5.a categoría
– Gastos por mermas y desmedros de existencias
– Gastos por pérdidas extraordinarias por delitos cometidos en perjuicio del
contribuyente
– Gastos de movilidad local
-Gastos sustentados con boleta de venta
 Principales jurisprudencias del Tribunal Fiscal y informes Sunat
 Casos Prácticos

3. Principales Gastos no deducibles o prohibidos:
 Gastos personales
 Gastos por impuesto a la renta
 Las multas, recargos e intereses moratorios
 Las donaciones y los actos de liberalidad
 El IGV, el IPM y el ISC que gravan los retiros de bienes
 Los gastos por documentos que no cumplan con requisitos y características del
Reglamento de Comprobantes de Pago

 Principales jurisprudencias del Tribunal Fiscal y informes Sunat

4. Perdidas tributarias compensables
 Sistema actual de compensación de pedidas
 Principales jurisprudencias del Tribunal Fiscal y informes Sunat
 Casos Prácticos