Close

COSO – APLICACIÓN EN LAS EMPRESAS Y SU IMPACTO A NIVEL FRAUDE Y D. LEGISLATIVO 1352

  • 12 Dic

COSO – APLICACIÓN EN LAS EMPRESAS Y SU IMPACTO A NIVEL FRAUDE Y D. LEGISLATIVO 1352
Inicio: Martes 12
Frecuencia: Martes – Jueves – Sábado
Horario: De 19:00 a 22:00 y Sábado de 9:30 a 12:30
Total horas: 18
Docente: MBA-CPC Luis Puente de la Vega
Inversión Hábiles   S/. 100.00
Inversión  Terceros  S/. 200.00

 

Temario

INTRODUCCIÓN DE COSO

  • Definición de Coso.
  • Importancia de la identificación e implementación de Controles en la organización.
  • Casos de Fraude mas sonados en el mundo.
  • Identificación y definición de riesgos.
  • Aplicación de Coso en el mundo empresarial.

Entorno de Control

  • La organización demuestra compromiso e integridad
  • El consejo de administración demuestra independencia de la dirección y ejerce la supervisión del desempeño del sistema de control interno.
  • Establecer estructura, autoridad y responsabilidad.
  • Compromiso para atraer, desarrollar y retener personas competentes.
  • Exigir el cumplimiento de sus obligaciones
  • Herramientas para evaluar el entorno de control en la compañía.

La organización establece y comunica un Programa de Administración  de Riesgo de Fraude (Expectativas del Directorio y Alta Gerencia)

Evaluación del Riesgo

  • Especificar objetivos adecuados.
  • Identificar y analizar el riesgo.
  • Evaluar el riesgo al fraude.
  • Identificar y analizar los cambios significativos.
  • Caso practico de elaboración de matrices de riesgos.

Evaluación de actividades de control de fraude, probabilidad e impacto a nivel fraude, acciones para mitigar el riesgo de fraude.

Actividades de Control

  • Seleccionar y desarrollar Actividades de Control.
  • Seleccionar y desarrollar controles generales sobre IT.
  • Implementar Actividades de Control a través de políticas y procedimientos.
  • Caso practico de implementación de key controls en procesos claves de la compañía.

Desarrollo de acciones de control preventiva y detectiva para mitigar eventos de fraude que no son detectados de forma oportuna

Información y Comunicación

  • Seleccionar y desarrollar Actividades de Control.
  • Seleccionar y desarrollar controles generales sobre IT.
  • Implementar Actividades de Control a través de políticas y procedimientos.
  • Herramientas para la adecuada comunicación del entorno de control de la compañía.

La organización establece un proceso de comunicación para obtener información sobre fraude potenciales y despliega acciones para identificar eventos de fraude de forma oportuna

Monitoreo de Controles

  • Evaluaciones continuas e individuales
  • Evalúa y comunica las deficiencias
  • Caso practico, herramientas y canales para el monitoreo de controles.
  • Implementación de un comité de auditoria

La organización realiza evaluaciones continuas para verificar si cada uno de los 5 principios de adm de riesgo de fraude están funcionando con el fin de comunicar oportunamente las deficiencias al Programa de Administración de Riesgos de Fraude

Fraude y Soborno – DL 1352

  • Identificación del Riesgo de Fraude
  • Evaluación del Riesgo de Fraude
  • Cobertura y Mitigación del Riesgo de Fraude por la dirección
  • Respuesta al riesgo de fraude
  • Caso practico y herramientas para la implementación de un Programa de Cumplimiento.

COSO ERM

  • El Riesgo en los Negocios.
  • Identificación de Riesgos alineados a los Objetivos del Negocio.
  • Marco Integral y elaboración de Matrices de Riesgo ERM.

 

**************************************************************************

LUIS PUENTE DE LA VEGA

Más de 12 años de experiencia en auditoría y contabilidad, en empresas transnacionales de consultoría,
hidrocarburos, suministros eléctricos y telecomunicaciones. Especialista en la aplicación de NIIF y en la revisión
de controles bajo el enfoque COSO.