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CIERRE CONTABLE TRIBUTARIO 2017

  • 12 Ene

CIERRE CONTABLE TRIBUTARIO 2017
Inicio: Viernes 12
Frecuencia: Lunes – Miércoles – Viernes
Horario: De 19:00 a 22:00
Total horas: 18
Docente: CPC. Josué Bernal
Inversión Hábiles   S/. 100.00
Inversión Terceros S/. 200.00

 

Temario

Aplicación de la NIC 12
Determinación de las diferencias temporarias
Impuesto a la renta diferido activo contabilización
Impuesto a la renta diferido pasivo contabilización
Principales diferencias temporarias (NICs: 2, 16, 17,19, 23, 36, 38, etc.)
Rentas de tercera categoría gravadas con el I.R.
Rentas exoneradas
Rentas inafectas
Definición de ingresos
Reconocimiento de ingresos
Principio de devengado, Marco conceptual de las NIC
Art. 57 Ley del Impuesto a la Renta y NIC 18 Ingresos
Diferencias permanentes y temporales
Impuesto a la Renta diferido
Gastos deducibles o no deducibles permanentes y temporales:
Pérdidas extraordinarias y desmedros
Depreciaciones
Provisiones de cobranza dudosa
Beneficios sociales
Gastos de salud, recreativos, enfermedad de trabajadores
Valor de mercado de remuneración del titular, socios y familiares
Gastos de Representación
Gastos de viaje
Gastos de segunda, cuarta y quinta categorías para el perceptor
Gastos de vehículos
Gastos con BV
ITF regularización
Gastos no deducibles:
Gastos personales
Impuesto a la Renta
Dividendos presuntos y tasa adicional del 5%
Multas e intereses
Gastos con comprobantes sin requisitos o emitidos por no habidos
Gastos sin medios de pago, etc.